在公安部、省公安厅、市公安局统一指挥下，由省公安厅经侦总队、南京海关缉私局、南京市公安局经侦支队、浦口公安分局组成的联合专案组，打掉以姚某为首的骗取出口退税款犯罪团伙，抓获犯罪嫌疑人47 名，缴获涉案白银6.5吨、铂金178公斤、铼板37.5公斤，冻结账户资金人民币5145.6万、美元48.4万，涉案总金额近30亿元，追缴赃款、赃物2.2亿元，为国家挽回重大税收损失。该案中，犯罪团伙以贵金属冒充“溅射靶组件”，虚假出口骗取出口退税，作案手法全国罕见。

初露端倪：“出口量”超全球市场占有率

2019年2月，南京海关缉私局接到海关总署反映的线索，称辖区内一家企业出口的“带背板的溅射靶组件”出口量超过同类所有产品在全球的市场占有率，南京海关缉私局随即将线索移交至省公安厅经侦总队，由市公安局经侦支队指挥浦口公安分局展开侦办。

“带背板的溅射靶组件”为制造半导体芯片的加工部件，通过高电压的电子光速对靶材进行溅射，产生非常均匀的以微米为计量单位的电路镀膜。该加工部件市场需求小众，产业链下游目标客户是固定的，且每种芯片必须使用专用的靶材制作，生产企业只能根据目标客户需求定制对应的靶材。浙江宁波一家企业生产的靶材占全球市场占有率第二，中国市场占有率第一，经过近7年的发展才开始盈利，目前共有100多种产品，一年产值6亿元。而经过警方的调查发现，该涉嫌企业仅2018的产值就达到了20亿元，警方怀疑该企业涉嫌走私、骗取出口退税等违法行为，在随后的3个月由此线索扩展到每个具体的嫌疑人，再到具体的犯罪事实，开展了全方面缜密细致的侦查工作。

根据规定，“带背板的溅射靶组件”作为高科技产品，享有出口退税政策。“犯罪团伙实施犯罪前进行了充分的准备以及精密的伪装，对国家的税则作了仔细研究。”办案民警介绍，出口银制品的价值含量不能超过整体价值的一定比例，该企业所出口的“银靶材”产品都是由银锭和铼板的配比，经过简单加工做成的，不具备也不符合加工芯片的要求。

水落石出：钻政策空子骗出口退税

“犯罪团伙钻了国家鼓励高科技产品出口的政策空子，在出口南京海关时骗取国家出口退税款，三年来共骗取税款4亿元。将该‘银靶材’出口至香港后就地熔化为银板进行出售，同时购买国内需求量大、免费进口的铂金。铼板则是由淮安的一家企业购入，供该企业回收再次利用。”南京浦口公安分局经侦大队相关负责人表示，为了摸清涉嫌企业人员架构和交易流程，三个月来警方采取秘密跟踪、秘密守候，以及一些技术手段得知，香港的5家关联公司是以姚某朋友钱某的名义注册的，实际是姚某一个人控制整个交易链条。“在现场抓捕时，5家关联公司的印章、印签在一家公司被发现，另外整个公司唯一一台电脑也是通过该企业远程控制的。”民警说。

在摸清理清相关人员关系脉络、摸清公司经营架构，掌握了犯罪团伙采购原材料、加工组装“银靶材”、空运交易、资金回流等过程后，专案组赴工商、税务、海关等多个部门，查阅公司票流、资金流、货流等记录3万余条，对近百万条数据线索进行精准核査、串联成线，明确了涉嫌企业生产以白银、铼板伪造的“溅射靶材”骗取出口退税，后将伪造靶材出口至香港注册的公司，并在香港销售白银、回流进口铂金的犯罪手法，成功绘制出该公司骗取出口退税整个过程的网络图，形成关键性证据锁链。

一网打尽：追缴赃款赃物近2.2亿元

警方发现，涉案企业装了加厚封闭式铁门，门上拉有电网，院内养了多条大型犬只，警方通过调查访问的方式敲开该企业大门，并组织警力把守各个出口。2019年5月16日上午，150名警力出动40辆车辆，同时奔赴禄口机场、山西路某小区、淮安同伙企业等12处窝点，成功抓获姚某等犯罪嫌疑人47名，当场缴获涉案白银6.5吨、进口铂金178公斤、铼板37.5公斤，査扣大量涉案电子、纸质证据材料。

之后，专案组配合税务部门追缴被涉案企业骗取的国家出口退税款，共追缴赃款赃物近 2.2 亿元。专案组还针对以贵金属冒充“溅射靶组件”的新型作案手法，专门组织警力赴浙江宁波某正规溅射靶材生产厂家进行驻点学习，明确制作、生产、运输、进出口等规范流程。今年8月，案件中的主要嫌疑人姚某等三人，因犯骗取出口退税罪被判刑。（南京市局）